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现金流量如何预测求解答(现金流量表怎么预测未来现金流量)

营业净现金流量计算

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本文目录

如何制定现金流量计划现金流量如何预测求解答如何制定现金流量计划

可以参看现金流量的定义和影响因素来确立现金流量计划

现金净流量怎么算

1定义

现金流量(CashFlow)管理是现代企业理财活动的一项重要职能,建立完善的现金流量管理体系,是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

2.影响因素

现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如:销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等,形成企业的现金流入;购买商品、接受

劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等,形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好,是否有足够的现金偿还债务,资产的变现能力等,现金流量是非

常重要的指标。企业日常经营业务是影响现金流量的重要因素,但并不是所有的经营业务都影响现金流量。影响或不影响现金流量的因素主要包括:

(1)现金各项目之间的增减变动,不会影响现金流量净额的变动。例如,从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等,均属于现金各项目之间内部资金转换,不会使现金流量增加或减少。

(2)非现金各项目之间的增减变动,也不会影响现金流量净额的变动。例如,用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清偿债务、用固定资产对外投资等,均属于非现金各项目之间的增减变动,不涉及现金的收支,不会使现金流量增加或减少。

(3)现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,会影响现金流量净额的变动。例如,用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等,均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,这些变动会引起现金流入或现金支出。

现金流量计划如下:

1、生产经营中的现金流量管理

企业进行生产过程中,现金流量管理的主要作用在于保证生产经营资金的安全,缩短现金循环周期,提高资金使用效率。主要表现在以下几个方面:

⑴存货周转期的管理:生产经营活动中,对存货周转期的管理通常采用适时制管理,可以降低库存,减少对产品的检查、残次品的返工、不必要的原材料积压。

⑵现金回收期的管理:企业从取得订单到收到货款的每一个程序都要指定专人定期检查。鼓励客户提前付款,对逾期的货款,应有专人负责追踪。加速现金的回收,缩短现金的回收期。

⑶付款周期的管理:企业向外支付款项周期,并不是越长越好,如果支付过迟,会使企业丧失信用度,损害与供应商的关系,可能导致企业失去潜在的折扣优惠。

2、企业筹资活动中的现金流量管理

在企业的筹资活动中,现金流量管理主要集中在以下几个方面:

⑴预测现金流量,制定筹资计划。企业可以通过以现金流量表为基础的预测是现金预测中最常见的一种方法,能对企业短期的现金流量进行预测,有助于日常的现金的管理,根据预测结果制定短期的管理计划。以资产负债表、损益表为基础的预测,是对企业长期发展的现金流量进行预测,测算出企业若干年后的资金的盈余或短缺,有助于企业长期战略计划的制定。这样企业能制定出较全面的筹资计划。

⑵掌握财务状况,判别偿付能力。企业在制定筹资计划时,要充分考虑到自身的短期与长期偿债能力,避免在筹资活动中,现金的流动性出现问题,影响企业正常的生产经营活动。企业通常可以采用比率分析的方法,通过计算现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比等指标对自身的短期与长期的资金偿付能力进行测算。

3、企业投资活动中的现金流量管理。企业投资活动所形成的现金主要包括收回投资、分得股利、债券利息等所得现金,以及购建固定资产、权益性投资、债权性投资等所支付的现金。在做出投资决策时,企业必须明确在可预见的风险下预期的未来收益是否大于当前的支出。本阶段的现金流量管理主要是:

⑴估算投资风险,保证资金安全。在企业做出投资决策时,首先对自身所需的维持日常营运的资金及对未来不确定性的支出有一个估算,在此基础上形成的现金盈余企业才会进行投资。对所选择的投资对象,通过对投资对象提出的财务资料的分析,尤其是企业自由现金流量的大小,可以了解被投资企业的财务政策、获利能力、持续发展能力、风险及资金的现值,可以让投资企业在判断投资对象的回报能力上有一定的了解。在客观上提高了资金的安全性。

⑵通过投资评估,保证资金效益。在做出投资决策时必须考虑到未来得到的收益是否大于投资支出,即货币的时间价值问题。企业可以使用很多方法来评估投资决策,但各种方法基本上都是建立在现金流量的基础上,如贴现现金流量法、净现值法等。一般来说如果一个项目的净现值大于零,对这个项目进行投资就是可行的。

现金流量如何预测求解答

现金流量预测现金流量预测其目的是合理规划企业现金收支,协调现金收支与经营、投资、融资活动的关系,保持现金收支平衡和偿债能力,同时也为现金控制提供依据。

现金流量预测的方法,主要有现金收支法和净收益调整法。

一、现金收支法

现金收支法是将计划期全部可能发生的现金收支分类列出,分别测算,进而确定现金余缺的方法。

其主要步骤如下:

(一)预测企业在一定时期内的现金流入量。

(二)预测企业在一定时期内的现金流出量。

(三)预测企业现金净流量

,确定现金流量安排。

二、收益调整法

净收益调整法,是指对企业的净收益按实际收付现金进行调整,然后确定企业的现金流量的一种方法。

净收益调整法预测现金流量的步骤如下:

(一)先将按权责发生制确定的企业的税前净收益调整为现金收付制的税前净收益,然后再按一定方法调整为税后净收益。

(二)将税后净收益加减与预测期净收益无关的现金收付额,然后调整为预测期的现金余额的增加额。

(三)利用预测期初与期末调整数,确定企业一定时期内的现金存量,并随时进行调整。即预测期内现金余额增加额,加上期初现金,减去期末现金余额,再扣除发放现金股利的支出,成为可供用来扩大投资的现金余额。

文章到此结束,如果本次分享的现金流量如何预测求解答和未来现金流量表测算的问题解决了您的问题,那么我们由衷的感到高兴!

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